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中南大學(xué)文件
中大財字〔2024〕16號
關(guān)于印發(fā)《中南大學(xué)縱向科研經(jīng)費管理辦法》的通知
《中南大學(xué)縱向科研經(jīng)費管理辦法》已經(jīng)2024年5月29日校務(wù)會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。
中南大學(xué)縱向科研經(jīng)費管理辦法
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范縱向科研經(jīng)費管理，激發(fā)科研人員的科技創(chuàng)新動力，促進(jìn)學(xué)校科技事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，為實現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)作出更大貢獻(xiàn)，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）、《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》（財教〔2021〕177號）、《國家重點研發(fā)計劃資金管理辦法》（財教〔2021〕178號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善省級財政科研經(jīng)費管理的實施意見》（湘政辦發(fā)〔2022〕42號）等文件精神和國家相關(guān)政策，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱縱向科研經(jīng)費是指學(xué)校通過承擔(dān)政府計劃類科學(xué)研究項目所取得的經(jīng)費。
第三條 以中南大學(xué)名義申報所獲得的縱向科研經(jīng)費，不論其資金來源渠道，均應(yīng)納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理，專款專用，專項核算，任何單位和個人無權(quán)截留、挪用。
第四條 學(xué)校是縱向科研經(jīng)費管理的責(zé)任主體，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人”的原則，學(xué)校職能部門、二級單位、項目負(fù)責(zé)人根據(jù)職責(zé)分工對縱向科研經(jīng)費實行分級管理。
第五條 學(xué)校各相關(guān)職能部門、二級單位和項目負(fù)責(zé)人在縱向科研經(jīng)費管理與使用方面各負(fù)其責(zé)，密切合作，建立健全縱向科研經(jīng)費協(xié)同管理機(jī)制，共同做好縱向科研經(jīng)費管理和服務(wù)工作。
（一）科學(xué)研究部、人文社會科學(xué)處（以下統(tǒng)稱為科研管理部門）：負(fù)責(zé)縱向科研項目和合同的全過程管理、項目類型的確定、科研外協(xié)經(jīng)費的認(rèn)定和審批、自籌經(jīng)費來源及合理性的審核、科研急需設(shè)備的確認(rèn)、經(jīng)費預(yù)算的審核和經(jīng)費撥款單的下達(dá)、項目結(jié)題結(jié)賬的審批、科研相關(guān)信息的公開；指導(dǎo)項目負(fù)責(zé)人編制預(yù)算、做好預(yù)算管理；督促項目負(fù)責(zé)人做好科研經(jīng)費到款、認(rèn)領(lǐng)和項目檢查、結(jié)題、決算、歸檔等；配合人事處進(jìn)行科研人員年度績效考核、科研助理聘用人員審核等相關(guān)事宜。
（二）計劃財務(wù)處：負(fù)責(zé)縱向科研經(jīng)費的財務(wù)管理、會計核算和財會監(jiān)督；協(xié)同科研管理部門對預(yù)算編制進(jìn)行指導(dǎo)、審核；根據(jù)科研管理部門下達(dá)的經(jīng)費撥款單辦理經(jīng)費入賬、外撥等；辦理科研經(jīng)費集中采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的儀器設(shè)備和耗材的采購；對科研管理部門確認(rèn)急需的設(shè)備，在合規(guī)有效的前提下，按“特事特辦、隨到隨辦”的采購機(jī)制辦理；協(xié)助項目負(fù)責(zé)人按照預(yù)算、合同以及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)開支經(jīng)費并辦理經(jīng)費決算、結(jié)賬等相關(guān)事宜。
（三）人事處：負(fù)責(zé)協(xié)助核定科研人員科研績效提取額度、協(xié)助科研人員聘用非事業(yè)編制人員等相關(guān)事宜。
（四）資產(chǎn)與實驗室管理處：負(fù)責(zé)學(xué)校科研儀器設(shè)備管理制度的制定、科研經(jīng)費新增資產(chǎn)預(yù)算的申報、科研經(jīng)費購入儀器設(shè)備和耗材的管理；統(tǒng)籌學(xué)校大型設(shè)備，為科研項目提供共享服務(wù)。
（五）研究生院：負(fù)責(zé)研究生導(dǎo)師配套經(jīng)費的審核、歸集等相關(guān)事宜。
（六）審計處：負(fù)責(zé)對學(xué)校縱向科研經(jīng)費使用管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督。
（七）紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)對科研、財務(wù)、人事等職能部門和二級單位以及項目負(fù)責(zé)人的相關(guān)業(yè)務(wù)實施監(jiān)督；受理群眾舉報、查處違紀(jì)違法行為。
（八）二級單位：根據(jù)單位特點和項目實際需要，負(fù)責(zé)為科研項目開展和執(zhí)行提供條件保障，負(fù)責(zé)審核縱向科研經(jīng)費入賬、二級單位科研管理費提取與支出管理，監(jiān)督科研人員合理合規(guī)使用經(jīng)費，督促項目預(yù)算執(zhí)行、結(jié)題結(jié)賬等，協(xié)助項目負(fù)責(zé)人或其團(tuán)隊聘請科研財務(wù)助理。
（九）項目負(fù)責(zé)人：項目負(fù)責(zé)人是縱向科研經(jīng)費使用的直接責(zé)任人，須按照項目管理和經(jīng)費使用要求開支經(jīng)費，對經(jīng)費使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關(guān)性負(fù)責(zé)，自覺接受有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。
項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)預(yù)算或合同及時催促縱向科研經(jīng)費到校，及時登錄科研管理及大數(shù)據(jù)服務(wù)平臺辦理經(jīng)費認(rèn)領(lǐng)、分撥和項目結(jié)題結(jié)賬手續(xù)。
第六條 縱向科研經(jīng)費預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目研究任務(wù)的特點和實際需要，按照政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性原則，科學(xué)、合理、真實編制科研項目經(jīng)費預(yù)算。
第七條 收入預(yù)算包括專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。有自籌經(jīng)費來源的，應(yīng)提供自籌經(jīng)費來源證明、自籌經(jīng)費承諾書或其他相關(guān)證明材料。自籌經(jīng)費來源包括管理費、科研發(fā)展基金、科研預(yù)研基金、合同約定的自籌經(jīng)費等。批復(fù)后的自籌經(jīng)費使用按照項目管理單位資金管理辦法等規(guī)定執(zhí)行。
第八條 支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)項目需求，按照經(jīng)費開支范圍編制。直接費用中除50萬元以上的設(shè)備費外，其他費用只提供基本測算說明，不需提供明細(xì)。申報縱向科研項目時，任務(wù)（預(yù)算）書中明確間接費用預(yù)算的項目，應(yīng)按經(jīng)費來源單位政策上限編制間接費用預(yù)算；未明確間接費用預(yù)算的項目，應(yīng)按項目總經(jīng)費的8%編制管理費預(yù)算；預(yù)算編制不足的，需用已有管理費、發(fā)展基金等補(bǔ)足；經(jīng)費來源單位有明確規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。
（一）設(shè)備費預(yù)算編制中應(yīng)嚴(yán)格控制設(shè)備購置，鼓勵開放共享、自主研制、租賃專用儀器設(shè)備以及對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級改造，避免重復(fù)購置。
（二）項目聘用人員的勞務(wù)費開支標(biāo)準(zhǔn)，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)合理確定。
（三）支付給臨時聘請的咨詢專家的費用，不得支付給參與本項目及所屬課題研究和管理的相關(guān)人員，其管理按照國家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第九條 實行經(jīng)費“包干制”的縱向項目，按照學(xué)校科研項目經(jīng)費“包干制”管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，除按項目總經(jīng)費的5%提取學(xué)校管理費、按項目總經(jīng)費的3%提取二級單位管理費外，不需編制項目預(yù)算。
第十條 縱向科研項目確需調(diào)劑預(yù)算的，按以下程序調(diào)劑：
（一）需報經(jīng)費來源單位審批或備案的預(yù)算調(diào)劑
項目實施過程中，因研究內(nèi)容或者研究計劃做出重大調(diào)整等原因需對預(yù)算總額進(jìn)行調(diào)劑、同一項目課題之間經(jīng)費調(diào)劑、課題參與單位之間預(yù)算調(diào)劑，由項目負(fù)責(zé)人申請，科研管理部門審核后報經(jīng)費來源單位審批或備案，計劃財務(wù)處進(jìn)行調(diào)劑。
（二）需報學(xué)校審批的預(yù)算調(diào)劑
項目直接費用中設(shè)備費調(diào)劑，由項目負(fù)責(zé)人申請，報二級單位、科研管理部門、計劃財務(wù)處審批后進(jìn)行調(diào)劑。
（三）項目負(fù)責(zé)人自行審批的預(yù)算調(diào)劑
直接費用中除設(shè)備費外的其他費用調(diào)劑由項目負(fù)責(zé)人自行審批調(diào)劑，預(yù)算調(diào)整申請表由項目組留存?zhèn)洳椤?/p>
（四）項目間接費用預(yù)算總額不得調(diào)增，項目負(fù)責(zé)人可根據(jù)科研活動實際需要調(diào)減用于直接費用。
（五）經(jīng)費來源單位有特殊規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在辦理經(jīng)費進(jìn)賬手續(xù)時同步做好經(jīng)費分撥，后續(xù)不再辦理分撥手續(xù)。
（一）外撥經(jīng)費管理。屬科研協(xié)作（合作）的外撥經(jīng)費，需及時提供科研項目批復(fù)預(yù)算、項目合同（協(xié)議）等相關(guān)資料，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人簽字、科研管理部門審批后，由計劃財務(wù)處核對相關(guān)資料辦理撥付。
（二）校內(nèi)分撥管理。原則上縱向科研經(jīng)費按任務(wù)書上對應(yīng)的項目負(fù)責(zé)人分撥，有特殊情況需分設(shè)財務(wù)賬號的，由項目負(fù)責(zé)人提出申請，科研管理部門按規(guī)定審批后另行分撥。
第十二條 對于在自查、稽核、審計過程中發(fā)現(xiàn)需調(diào)整的賬目，由項目負(fù)責(zé)人申請，經(jīng)科研管理部門按項目管理要求審核并商計劃財務(wù)處進(jìn)行調(diào)賬。項目負(fù)責(zé)人對調(diào)賬內(nèi)容的真實性、合法性和相關(guān)性負(fù)責(zé)，不得隨意調(diào)賬、重復(fù)調(diào)賬。
第十三條 縱向科研經(jīng)費根據(jù)預(yù)算管理方式分為預(yù)算制和包干制，預(yù)算制縱向科研經(jīng)費開支范圍分為直接費用和間接費用。
第十四條 直接費用是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費。
（一）設(shè)備費：是指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。計算類儀器設(shè)備和軟件工具可在設(shè)備費科目列支。
（二）業(yè)務(wù)費：是指在項目實施過程中消耗的各種材料、輔助材料等低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用，發(fā)生的測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、差旅費/會議費/國際合作與交流等費用，以及其他相關(guān)支出。
（三）勞務(wù)費：是指項目實施過程中支付給參與項目研究的研究生、博士后、訪問學(xué)者、項目聘用的研究人員、科研輔助人員等勞務(wù)性費用，以及支付給臨時聘請的咨詢專家的費用等。項目聘用人員由單位繳納的社會保險補(bǔ)助及住房公積金等可納入勞務(wù)費科目開支。
第十五條 間接費用是指在項目實施過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括：學(xué)校為項目研究提供的房屋占用、實驗室廢棄物處置、日常水電氣暖等消耗、有關(guān)管理費用等的補(bǔ)助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。
學(xué)校將間接費用分為學(xué)校管理費、二級單位管理費和項目組縱向管理費及績效三部分。學(xué)校管理費統(tǒng)籌用于學(xué)校科研管理和項目培育等補(bǔ)助支出，以及學(xué)校為項目實施所發(fā)生的間接成本；二級單位管理費統(tǒng)籌用于二級單位為科研項目研究提供的公共資源占用及有關(guān)管理費用等補(bǔ)助支出；項目組縱向管理費及績效用于科研活動中無法在直接費用中列支的相關(guān)費用及績效支出等。
1.學(xué)校按照項目間接費用到款總額（扣除外撥間接費用，下同）的25%提取管理費。
2.二級單位按照不超過項目間接費用到款總額的15%提取管理費。
3.扣除學(xué)校和二級單位管理費后的間接費用由項目負(fù)責(zé)人按批復(fù)用于項目組縱向管理費及績效支出。
4.項目有協(xié)作單位的，項目組可與協(xié)作單位在核定的間接費用總額之內(nèi)，根據(jù)各自承擔(dān)的研究任務(wù)和經(jīng)費額度協(xié)商提出分配方案，經(jīng)科研管理部門審定后，在項目預(yù)算或協(xié)議中明確，并據(jù)此向協(xié)作單位撥付間接費用。
（二）未明確間接費用預(yù)算但明確管理費預(yù)算的縱向科研項目，按管理費到款總額的65%提取學(xué)校管理費，按管理費到款總額的35%提取二級單位管理費及項目組管理費。
（三）既未明確間接費用預(yù)算又未明確管理費預(yù)算的縱向科研項目，按進(jìn)校經(jīng)費總額的5%提取學(xué)校管理費，按不超過進(jìn)校經(jīng)費總額的3%提取二級單位管理費。
（五）二級單位管理費可在規(guī)定的比例范圍內(nèi)，由二級單位自定提取比例，報科研管理部門、計劃財務(wù)處備案并執(zhí)行。
（六）經(jīng)費來源單位有明確規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 根據(jù)科研活動實際需要，縱向科研績效確需調(diào)整到項目組縱向管理費的，由項目負(fù)責(zé)人提出申請，計劃財務(wù)處進(jìn)行調(diào)整。
第十七條 科研績效發(fā)放需與科研人員在項目工作中的實際貢獻(xiàn)掛鉤，具體按照學(xué)校科研績效管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十八條 項目結(jié)題驗收后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照學(xué)校科研項目結(jié)余經(jīng)費管理相關(guān)規(guī)定結(jié)題結(jié)賬。
第十九條 縱向科研經(jīng)費應(yīng)按照批復(fù)的預(yù)算、合同約定以及相應(yīng)經(jīng)費管理辦法的要求開支。科研人員必須按照實際開展的科研活動據(jù)實支出，須使用真實、合法票據(jù)進(jìn)行財務(wù)報銷，不得虛假承諾其他來源經(jīng)費，不得在科研經(jīng)費中報銷應(yīng)由個人承擔(dān)的費用，不得將科研經(jīng)費挪用于非科研用途，不得假借協(xié)作科研之名，將科研經(jīng)費挪作他用或轉(zhuǎn)入與項目組成員有直接經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的關(guān)聯(lián)單位。
第二十條 加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)督、審計監(jiān)督、財會監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)督合力，實施動態(tài)監(jiān)管并預(yù)警提醒，確保經(jīng)費合理規(guī)范使用。學(xué)校各二級單位和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)自覺接受各級主管部門和學(xué)校審計、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)對科研經(jīng)費管理與使用的監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正，對違反財經(jīng)紀(jì)律的，按國家法律、法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度嚴(yán)肅處理，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。對相關(guān)職能部門工作中失責(zé)失職的行為進(jìn)行追責(zé)問責(zé)，涉嫌職務(wù)犯罪的，按相關(guān)法律處置。
第二十一條 加強(qiáng)科研誠信建設(shè)、經(jīng)費績效考評和監(jiān)督管理，加強(qiáng)科研考核結(jié)果運用。科研管理部門對科研人員在科研經(jīng)費管理使用過程中出現(xiàn)的失信情況，納入信用記錄管理，對嚴(yán)重失信行為實行追責(zé)。
第二十二條 本辦法由計劃財務(wù)處、科學(xué)研究部、人文社會科學(xué)處、人事處、研究生院負(fù)責(zé)解釋。附屬醫(yī)院參照本辦法執(zhí)行。
第二十三條 本辦法自2024年6月17日起施行，原《中南大學(xué)縱向科研經(jīng)費管理辦法》（中大財字〔2021〕35號）同時廢止。
中南大學(xué)辦公室 主動公開 2024年6月17日印發(fā)
